Aftrekbare kosten checker — is jouw kostenpost aftrekbaar in 2026?
Als zzp’er mag je zakelijke kosten aftrekken van je winst. Elke euro die je correct opvoert verlaagt je belastbare inkomen en daarmee je belastingaanslag. Maar niet elke kostenpost is volledig aftrekbaar — sommige kosten zijn gedeeltelijk aftrekbaar, andere helemaal niet. En de regels zijn specifieker dan veel zzp’ers denken. Gebruik de checker hieronder om direct op te zoeken of een kostenpost volledig, gedeeltelijk of niet aftrekbaar is — inclusief een korte uitleg en eventuele voorwaarden. De database bevat meer dan 100 kostenposten verdeeld over alle branches — van ICT en marketing tot bouw, zorg, horeca en erotiek.
Doorzoek de database:
Deze checker geeft een indicatie op basis van de Nederlandse belastingwetgeving 2026. Bij twijfel over jouw specifieke situatie controleer je altijd via belastingdienst.nl of raadpleeg je een belastingadviseur.
Drie categorieën aftrekbaarheid
De Belastingdienst deelt zakelijke kosten in drie categorieën in.
Volledig aftrekbare kosten zijn uitgaven die je volledig van je winst mag aftrekken — mits je ze kunt onderbouwen als zakelijk. Denk aan je laptop, boekhoudsoftware, zakelijke reiskosten en beroepsverzekeringen. Bewaar altijd je facturen en bonnetjes als bewijs.
Gedeeltelijk aftrekbare kosten zijn uitgaven met zowel een zakelijk als een privékarakter — zoals een smartphone die je ook privé gebruikt, of een internetabonnement thuis. Je mag alleen het zakelijke deel aftrekken. Sommige kosten zoals zakelijke lunches en relatiegeschenken vallen onder een speciale beperkte aftrekregel: je kiest tussen de drempelregel van €5.700 of de 80%-regel.
Niet aftrekbare kosten zijn uitgaven die de Belastingdienst beschouwt als privé — ook als je ze voor je werk maakt. Denk aan een pak of overhemd, de kapper, boetes en een privévakantie. Dat zijn persoonlijke kosten die nooit zakelijk zijn, ongeacht de aanleiding.
De investeringsgrens van €450
Koop je iets wat meer dan €450 kost en langer dan een jaar meegaat? Dan is het geen kosten maar een investering. Je trekt het bedrag niet in één keer af maar schrijft het af over de gebruiksduur — doorgaans drie tot vijf jaar. Onder de €450 mag je de aankoop in het jaar van aanschaf volledig aftrekken.
Gemengde kosten — zakelijk én privé
Gebruik je iets voor zowel zakelijke als privédoeleinden — zoals een telefoon, auto of internetabonnement — dan is alleen het zakelijke deel aftrekbaar. Schat het percentage zakelijk gebruik en houd dat bij. De Belastingdienst kan om onderbouwing vragen bij een controle.
FAQ
Je mag alle kosten aftrekken die je maakt voor de zakelijke belangen van je onderneming — mits er een duidelijk zakelijk doel is en de kosten in redelijke verhouding staan tot je omzet. Denk aan apparatuur, software, reiskosten, verzekeringen, opleidingen en marketingkosten. Privékosten zijn nooit aftrekbaar. Gebruik de checker hierboven om direct op te zoeken of een specifieke kostenpost aftrekbaar is.
Beperkt aftrekbare kosten zijn zakelijke uitgaven waarbij je niet het volledige bedrag mag aftrekken. Het gaat om kosten zoals zakelijke lunches, diners, relatiegeschenken en representatiekosten. Je kiest zelf welke methode je toepast: de drempelregel — alleen het deel boven €5.700 is aftrekbaar — of de 80%-regel waarbij je 80% van het totaal aan deze kosten aftrekt. De 80%-regel is voor de meeste zzp’ers met minder dan €28.500 aan dit soort kosten voordeliger.
Ja. De Belastingdienst kan tot zeven jaar terug vragen om bewijs van je zakelijke kosten. Bewaar alle facturen, bonnetjes en bankafschriften — digitaal is toegestaan mits leesbaar en ongewijzigd. Noteer bij elke uitgave het zakelijke doel, zeker bij gemengde kosten zoals een zakelijke lunch of een telefoon die je ook privé gebruikt.
Kost een bedrijfsmiddel meer dan €450 exclusief btw én gaat het langer dan een jaar mee? Dan is het een investering die je afschrijft over de gebruiksduur — doorgaans drie tot vijf jaar. Onder de €450 mag je de aankoop in het jaar van aanschaf volledig in één keer aftrekken als kosten.
Niet als zakelijke kostenpost in je winst- en verliesrekening. De AOV-premie is wel aftrekbaar maar op een andere manier: je voert hem op als uitgave voor inkomensvoorzieningen in box 1 van je belastingaangifte. Het effect op je belastbaar inkomen is hetzelfde maar de verwerking in je boekhouding verschilt. Meer hierover lees je in ons artikel over AOV-premie aftrekken als zzp’er.
Alleen als zakelijke kosten — en alleen als de studie of cursus direct verband houdt met je huidige beroep. Een vakgerelateerde cursus, certificering of bijscholing is volledig aftrekbaar. Een opleiding voor een ander beroep of een algemene universitaire studie is niet aftrekbaar als zakelijke kosten. Let op: studiekosten als privépersoon zijn sinds 2022 ook niet meer aftrekbaar via de aangifte inkomstenbelasting.
Zelden. Kleding is vrijwel nooit aftrekbaar omdat je die ook privé kunt dragen. Er zijn drie uitzonderingen: werkkleding met een bedrijfslogo van minimaal 70 cm² is aftrekbaar, beschermende kleding die je uitsluitend in een werksituatie kunt dragen is aftrekbaar, en kleding die je buiten de werksfeer absoluut niet kunt dragen — zoals specifiek podiumkostuum voor een orkestmusicus of danskleding — kan aftrekbaar zijn. Een pak, overhemd of blazer voor zakelijke afspraken is nooit aftrekbaar.
Om de beste ervaringen te bieden, gebruiken wij technologieën zoals cookies om informatie over je apparaat op te slaan en/of te raadplegen. Door in te stemmen met deze technologieën kunnen wij gegevens zoals surfgedrag of unieke ID's op deze site verwerken. Als je geen toestemming geeft of uw toestemming intrekt, kan dit een nadelige invloed hebben op bepaalde functies en mogelijkheden.
Functioneel
Altijd actief
De technische opslag of toegang is strikt noodzakelijk voor het legitieme doel het gebruik mogelijk te maken van een specifieke dienst waarom de abonnee of gebruiker uitdrukkelijk heeft gevraagd, of met als enig doel de uitvoering van de transmissie van een communicatie over een elektronisch communicatienetwerk.
Voorkeuren
De technische opslag of toegang is noodzakelijk voor het legitieme doel voorkeuren op te slaan die niet door de abonnee of gebruiker zijn aangevraagd.
Statistieken
De technische opslag of toegang die uitsluitend voor statistische doeleinden wordt gebruikt.De technische opslag of toegang die uitsluitend wordt gebruikt voor anonieme statistische doeleinden. Zonder dagvaarding, vrijwillige naleving door je Internet Service Provider, of aanvullende gegevens van een derde partij, kan informatie die alleen voor dit doel wordt opgeslagen of opgehaald gewoonlijk niet worden gebruikt om je te identificeren.
Marketing
De technische opslag of toegang is nodig om gebruikersprofielen op te stellen voor het verzenden van reclame, of om de gebruiker op een site of over verschillende sites te volgen voor soortgelijke marketingdoeleinden.
