⚑ Dit artikel bevat affiliate links. Als je via een van onze links een product of dienst afsluit, ontvangen wij een vergoeding. Dit heeft geen invloed op onze redactionele inhoud of aanbevelingen.
⚖ ZZP-Tools.nl is geen vergunninghouder in de zin van de Wet op het financieel toezicht (Wft) en bemiddelt niet in financiële producten. De informatie op deze pagina is algemeen van aard en geen persoonlijk financieel advies. Sluit je een product af via een van onze links, dan doe je dat rechtstreeks bij de aanbieder. Raadpleeg een erkend financieel adviseur voor advies dat aansluit bij jouw persoonlijke situatie.
Als zzp’er betaal je de premie voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) volledig zelf. Wat veel ondernemers niet weten, is dat die premie aftrekbaar is van de inkomstenbelasting. Op deze pagina leggen we uit hoe die aftrek werkt, wat de voorwaarden zijn en waar je op moet letten. Dit is algemene informatie — voor advies dat past bij jouw persoonlijke situatie raadpleeg je een erkend financieel adviseur of belastingadviseur.
Is een AOV-premie aftrekbaar?
Ja. Volgens de Wet Inkomstenbelasting 2001 zijn premies voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering met periodieke uitkeringen aftrekbaar in box 1 — inkomen uit werk en woning. Je trekt de premie af als uitgave voor inkomensvoorzieningen. Twee belangrijke nuances direct. De AOV-premie is geen zakelijke kostenpost van je onderneming. Je voert hem op in je privé-aangifte inkomstenbelasting, niet in je boekhouding. Daarnaast geldt de aftrek alleen als jij zowel de verzekeringnemer als de begunstigde bent — de uitkering moet aan jezelf worden gedaan.
Hoe voer je de premie op in je aangifte?
Bij je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting voer je de betaalde AOV-premie op onder uitgaven voor inkomensvoorzieningen. Dit verlaagt je belastbaar inkomen in box 1, waardoor je over dat deel geen inkomstenbelasting betaalt. Het fiscale voordeel hangt af van de belastingschijf waar jouw inkomen in valt. In 2026 gelden drie schijven: tot €38.883 betaal je 35,75%, van €38.883 tot €78.426 betaal je 37,56% en daarboven 49,50%. Hoe hoger je inkomen, hoe groter het potentiële belastingeffect van de aftrek. De exacte uitkomst verschilt per persoon en hangt ook af van heffingskortingen en andere aftrekposten. Een belastingadviseur kan dat voor jouw situatie doorrekenen.
Let op: de uitkering is belast
Er zit een keerzijde aan de aftrek die je moet kennen. Omdat je de premie aftrekt, beschouwt de Belastingdienst een eventuele AOV-uitkering als belast inkomen. De verzekeraar houdt loonheffing in op de uitkering en draagt die af aan de Belastingdienst. Dit betekent in de praktijk dat het verzekerde bedrag op je polis een brutobedrag is. Houd hier rekening mee bij het bepalen van hoeveel je wilt verzekeren. Een erkend financieel adviseur kan je helpen bepalen welk bedrag passend is voor jouw situatie.
Wanneer is de premie niet aftrekbaar?
Er zijn situaties waarin de aftrek niet van toepassing is. Als de verzekering een uitkering ineens doet in plaats van periodieke uitkeringen, geldt de aftrek niet. Hetzelfde geldt als jij niet de begunstigde bent van de uitkering, of als je de AOV via je BV afsluit en de premie al ten laste van de vennootschap komt. Bij twijfel over jouw specifieke situatie is advies van een belastingadviseur of gecertificeerd financieel planner de aangewezen weg. Meer over wat je als zzp’er kunt aftrekken lees je in ons artikel over aftrekbare kosten voor zzp’ers.
Peildatum 2026: waarom dit nu relevant is
De overheid werkt aan een verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering voor zelfstandigen (BAZ). De exacte invulling en de uiteindelijke wetgeving zijn nog in ontwikkeling. Details zoals timing, uitvoering en eventuele overgangsregels zijn nog niet definitief vastgesteld. De gevolgen voor bestaande of toekomstige AOV’s worden op dit moment verder uitgewerkt in het wetgevingsproces en kunnen nog wijzigen.
Vergelijk AOV-aanbieders
Overweeg je een arbeidsongeschiktheidsverzekering? Vergelijk altijd meerdere aanbieders, premies en voorwaarden voordat je een beslissing neemt. Het onderstaande overzicht van aanbieders is niet volledig. Welke verzekering passend is, hangt af van jouw persoonlijke situatie. ZZP-Tools.nl geeft geen persoonlijk financieel advies.