Als zzp’er mag je zakelijke kosten aftrekken van je winst. Elke euro die je correct opvoert verlaagt je belastbare inkomen en daarmee je belastingaanslag. Maar niet elke kostenpost is volledig aftrekbaar — sommige kosten zijn gedeeltelijk aftrekbaar, andere helemaal niet. En de regels zijn specifieker dan veel zzp’ers denken. Gebruik de checker hieronder om direct op te zoeken of een kostenpost volledig, gedeeltelijk of niet aftrekbaar is — inclusief een korte uitleg en eventuele voorwaarden. De database bevat meer dan 100 kostenposten verdeeld over alle branches — van ICT en marketing tot bouw, zorg, horeca en erotiek.
Doorzoek de database:
Laptop en computer
ICT en kantoor
laptop computer MacBook iMac PC notebook chromebook desktop
Een laptop of computer die je zakelijk gebruikt is volledig aftrekbaar. Gebruik je hem ook privé, dan trek je alleen het zakelijke deel af — schat dit percentage en houd het bij.
Tablet
ICT en kantoor
tablet iPad Samsung tablet Surface
Een tablet is aftrekbaar voor het zakelijke deel. Gebruik je hem ook privé dan schat je het zakelijke gebruik — doorgaans 50-75% afhankelijk van je situatie.
Smartphone en telefoon
ICT en kantoor
telefoon smartphone iPhone Samsung mobiel mobiele telefoon
Een zakelijke telefoon is volledig aftrekbaar. Gebruik je je privételefoon ook zakelijk dan is alleen het zakelijke deel aftrekbaar. Schat het percentage zakelijk gebruik en bewaar je factuur.
Telefoonabonnement zakelijk
ICT en kantoor
telefoonabonnement sim only zakelijk abonnement bellen belbundel
Een zakelijk telefoonabonnement is volledig aftrekbaar. Bel je er ook privé mee dan is alleen het zakelijke deel aftrekbaar.
Internetabonnement
ICT en kantoor
internet internetabonnement wifi glasvezel breedband KPN internet Ziggo
Het zakelijke deel van je internetabonnement is aftrekbaar. Werk je fulltime thuis dan is doorgaans 75-100% aftrekbaar. Heb je ook privégebruik dan schat je de verhouding.
Printer en scanner
ICT en kantoor
printer scanner multifunctional laserprinter inktjetprinter all-in-one
Een printer of scanner die je zakelijk gebruikt is volledig aftrekbaar. Kost hij meer dan €450? Dan schrijf je hem af over de gebruiksduur.
Monitor en beeldscherm
ICT en kantoor
monitor beeldscherm scherm tweede scherm extra monitor
Een zakelijk beeldscherm is volledig aftrekbaar als het primair zakelijk wordt gebruikt.
Toetsenbord en muis
ICT en kantoor
toetsenbord muis keyboard mouse trackpad ergonomisch toetsenbord
Zakelijk kantoormateriaal zoals toetsenbord en muis zijn volledig aftrekbaar.
Hoofdtelefoon en headset
ICT en kantoor
headset hoofdtelefoon oordopjes noise cancelling AirPods zakelijk headphones
Een headset of hoofdtelefoon die je zakelijk gebruikt — voor vergaderingen, calls of geluidsdemping — is volledig aftrekbaar.
Externe harde schijf en opslag
ICT en kantoor
harde schijf externe harde schijf SSD USB stick NAS opslag backup schijf
Zakelijke opslagmedia zoals externe harde schijven en USB-sticks zijn volledig aftrekbaar.
Kantoorbenodigdheden
ICT en kantoor
papier pen map ordner kantoorartikelen post-it printer inkt toner schaar marker
Papier, pennen, mappen, printercartridges en andere kantoorartikelen zijn volledig aftrekbaar als je ze zakelijk gebruikt.
Bureau en bureaustoel
ICT en kantoor
bureau bureaustoel zit-sta bureau ergonomische stoel kantoormeubilair thuiskantoor meubilair
Een zakelijk bureau en bureaustoel zijn volledig aftrekbaar als ze primair zakelijk worden gebruikt. Kost het meer dan €450 dan schrijf je het af over de gebruiksduur.
Boekhoudsoftware
Software en abonnementen
boekhoudsoftware Moneybird Jortt fENNA BUNNI Exact boekhoudprogramma administratiesoftware MyFinance Shine
Abonnementen op boekhoudsoftware zoals Moneybird, Jortt, fENNA, BUNNI of Exact zijn volledig aftrekbaar als zakelijke kosten.
Microsoft 365 en Office
Software en abonnementen
Microsoft 365 Office 365 Word Excel PowerPoint Outlook Teams Microsoft
Een zakelijk Microsoft 365 of Office abonnement is volledig aftrekbaar. Gebruik je het ook privé dan is alleen het zakelijke deel aftrekbaar.
Adobe Creative Cloud
Software en abonnementen
Adobe Photoshop Illustrator InDesign Creative Cloud Premiere After Effects Lightroom
Een Adobe CC abonnement dat je zakelijk gebruikt is volledig aftrekbaar.
Projectmanagement software
Software en abonnementen
Trello Asana Monday Notion Basecamp ClickUp projectmanagement taakenlijst planning software
Zakelijke tools zoals Trello, Asana, Monday, Notion en vergelijkbare projectmanagementsoftware zijn volledig aftrekbaar.
Communicatietools
Software en abonnementen
Slack Zoom Teams Google Workspace Gmail zakelijk videobellen communicatietools
Zakelijke communicatietools zoals Slack, Zoom, Teams en Google Workspace zijn volledig aftrekbaar.
Clouddiensten en opslag
Software en abonnementen
Dropbox Google Drive iCloud OneDrive cloud opslag cloudopslag backup
Zakelijke clouddiensten zoals Dropbox, Google Drive en iCloud Business zijn volledig aftrekbaar voor het zakelijke deel.
Domeinnaam en hosting
Software en abonnementen
domeinnaam domein hosting webhosting SSL Hostinger TransIP Cloudflare server
Kosten voor een domeinnaam, webhosting en SSL-certificaat voor je zakelijke website zijn volledig aftrekbaar.
Design en creatieve tools
Software en abonnementen
Figma Canva Sketch design tool UI tool prototyping stockfoto abonnement Shutterstock Getty Images
Zakelijke design tools zoals Figma, Canva Pro, Sketch en vergelijkbare software zijn volledig aftrekbaar.
SEO en marketingtools
Software en abonnementen
Ahrefs SEMrush Mailchimp HubSpot SEO tool email marketing CRM analytics
Zakelijke SEO-tools en marketingsoftware zoals Ahrefs, SEMrush, Mailchimp en HubSpot zijn volledig aftrekbaar.
Antivirus en beveiliging
Software en abonnementen
antivirus beveiliging Norton McAfee Bitdefender VPN firewall cybersecurity
Zakelijke beveiligingssoftware en antivirusprogramma's zijn volledig aftrekbaar.
Zakelijke kilometers privéauto
Reiskosten
zakelijke kilometers kilometervergoeding zakelijk rijden auto kosten rittenregistratie kilometers aftrekken
Je mag €0,25 per zakelijke kilometer aftrekken voor gebruik van je privéauto. Dit dekt alle autokosten inclusief brandstof. Houd een rittenregistratie bij.
Brandstof zakelijke auto
Reiskosten
brandstof benzine diesel tanken elektriciteit auto laadkosten auto
Brandstofkosten van een zakelijke auto op de balans zijn volledig aftrekbaar. Bij een privéauto zitten brandstofkosten verwerkt in de €0,25 per kilometer — je mag ze niet apart aftrekken.
Parkeerkosten zakelijk
Reiskosten
parkeren parkeerkosten parkeergarage parkeermeter parkeerticket
Parkeerkosten die je maakt voor zakelijke ritten zijn volledig aftrekbaar. Bewaar bonnetjes of gebruik een zakelijke betaalkaart.
Openbaar vervoer zakelijk
Reiskosten
trein bus metro tram OV openbaar vervoer NS reiskosten treinkaartje OV chipkaart
Kosten voor zakelijk reizen per trein, bus, metro of tram zijn volledig aftrekbaar op basis van werkelijke kosten. Bewaar vervoersbewijzen of exporteer je OV-chipkaartoverzicht.
Taxi en ridesharing zakelijk
Reiskosten
taxi Uber Bolt ridesharing taxikosten zakelijke rit
Taxikosten en ridesharing voor zakelijke ritten zijn volledig aftrekbaar. Bewaar de digitale ontvangstbewijzen.
Vliegtickets zakelijk
Reiskosten
vliegtuig vliegticket vluchten business class economy class KLM vliegreizen zakelijk
Vliegtickets voor zakelijke reizen zijn volledig aftrekbaar. Bewaar je boardingpass en boekingsbevestiging.
Hotel zakelijk
Reiskosten
hotel overnachting zakelijk hotelkosten B&B zakelijk nachtverblijf
Hotelkosten voor zakelijke overnachtingen zijn volledig aftrekbaar. Bewaar je hotelrekening. Let op: persoonlijke consumpties van de minibar of pay-per-view zijn niet aftrekbaar.
Reizen voor privédoeleinden
Reiskosten
vakantie privéreis privékilometers vakantievlucht
Privéreizen en vakantie zijn nooit aftrekbaar — ook niet als je toevallig ook zakelijke contacten ontmoet tijdens een vakantie.
Zakelijke website
Marketing
website webdesign website bouwen WordPress Squarespace website kosten websiteontwerp
Kosten voor het ontwerpen, bouwen en onderhouden van je zakelijke website zijn volledig aftrekbaar.
Google Ads en online adverteren
Marketing
Google Ads Facebook Ads LinkedIn Ads Instagram Ads adverteren online marketing campagne advertentiekosten
Kosten voor online advertentiecampagnes via Google Ads, Facebook Ads, LinkedIn Ads en vergelijkbaar zijn volledig aftrekbaar.
Visitekaartjes en drukwerk
Marketing
visitekaartje flyer brochure drukwerk briefpapier envelop poster banner
Kosten voor zakelijk drukwerk zoals visitekaartjes, flyers, brochures en briefpapier zijn volledig aftrekbaar.
Fotoshoot zakelijk
Marketing
fotoshoot profielfoto bedrijfsfotografie headshots fotograaf inhuren
Kosten voor een zakelijke fotoshoot — voor je website, LinkedIn-profiel of portfolio — zijn volledig aftrekbaar.
Stockfoto's en afbeeldingen
Marketing
stockfoto afbeeldingen Shutterstock Getty Images Adobe Stock Unsplash premium foto licentie
Kosten voor zakelijk gebruik van stockfoto's en afbeeldingen zijn volledig aftrekbaar.
Logo en huisstijl
Marketing
logo huisstijl branding logo ontwerp merkidentiteit designer inhuren
Kosten voor het ontwerpen van een zakelijk logo en huisstijl zijn volledig aftrekbaar.
Vakgerelateerde cursus of opleiding
Opleiding
cursus opleiding training workshop certificering e-learning online cursus masterclass bijscholing
Kosten voor cursussen, trainingen en opleidingen die direct verband houden met je huidige beroep zijn volledig aftrekbaar.
Vakliteratuur en boeken
Opleiding
boek vakliteratuur tijdschrift vakblad studieboek e-book zakelijk abonnement vakblad
Boeken, tijdschriften en vakliteratuur die direct betrekking hebben op je beroep zijn volledig aftrekbaar.
Congres en beurs
Opleiding
congres beurs conferentie event seminar vakbeurs netwerkevent
Congresbezoeking is beperkt aftrekbaar. Reiskosten voor congressen hebben een aparte drempel van €1.500 per jaar. De toegangsprijs zelf is volledig aftrekbaar als het congres aantoonbaar noodzakelijk is voor je beroep.
Persoonlijke opleiding voor ander beroep
Opleiding
omscholing opleiding ander beroep studie privé HBO studie universitaire opleiding
Een opleiding voor een compleet ander beroep dan je huidige onderneming is niet aftrekbaar als zakelijke kosten.
Huur van kantoorruimte
Kantoor
kantoor huren kantoorruimte bedrijfsruimte coworking werkplek huren flexwerkplek shared office
Huurkosten voor een zakelijk kantoor of werkruimte buiten je woning zijn volledig aftrekbaar.
Werkruimte thuis — zelfstandig deel
Kantoor
thuiskantoor werkruimte thuis home office kantoor aan huis werkkamer aftrekken
Een werkruimte thuis is aftrekbaar als die een zelfstandig deel van de woning vormt — met een eigen ingang of sanitaire voorzieningen — én als minimaal 30% van je inkomen in die ruimte wordt verdiend.
Werkruimte thuis — geen zelfstandig deel
Kantoor
werken vanuit huis thuiswerken kosten hoek van de woonkamer slaapkamer werkkamer
Werkt je in een hoek van de woonkamer of in een kamer zonder eigen ingang en sanitair? Dan zijn de werkruimtekosten niet aftrekbaar, ook niet als je er de hele dag werkt.
Coworking abonnement
Kantoor
coworking flexwerkplek coworking space WeWork Spaces shared office hotdesking
Kosten voor een coworking space abonnement zijn volledig aftrekbaar als zakelijke werkplek.
Gemeentelijke belastingen zakelijk pand
Kantoor
OZB gemeentelijke belasting rioolheffing afvalstoffenheffing zakelijk
Gemeentelijke belastingen zoals OZB en rioolheffing voor een zakelijk pand zijn volledig aftrekbaar.
Beroepsaansprakelijkheidsverzekering
Verzekeringen
beroepsaansprakelijkheid BAV aansprakelijkheidsverzekering Insify beroepsrisico
Premies voor een beroepsaansprakelijkheidsverzekering zijn volledig aftrekbaar als zakelijke kosten.
Bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering
Verzekeringen
bedrijfsaansprakelijkheid AVB aansprakelijkheidsverzekering bedrijf
Premies voor een bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering (AVB) zijn volledig aftrekbaar als zakelijke kosten.
Rechtsbijstandsverzekering zakelijk
Verzekeringen
rechtsbijstand rechtsbijstandsverzekering juridische verzekering
Premies voor een zakelijke rechtsbijstandsverzekering zijn volledig aftrekbaar.
Inventarisverzekering
Verzekeringen
inventarisverzekering apparatuurverzekering elektronica verzekering zakelijk
Premies voor een zakelijke inventarisverzekering zijn volledig aftrekbaar.
AOV — arbeidsongeschiktheidsverzekering
Verzekeringen
AOV arbeidsongeschiktheidsverzekering ziekteverzekering inkomensverzekering WIA Insify AOV
De AOV-premie is aftrekbaar maar NIET als zakelijke kostenpost. Je voert de premie op als uitgave voor inkomensvoorzieningen in box 1 van je belastingaangifte. Het effect op je belastbaar inkomen is hetzelfde maar de verwerking verschilt.
Zorgverzekering
Verzekeringen
zorgverzekering zorgpremie basisverzekering aanvullende verzekering
De premie voor je zorgverzekering is niet aftrekbaar als zakelijke kostenpost — ook niet als je die als zzp'er zelf betaalt.
Levensverzekering
Verzekeringen
levensverzekering overlijdensverzekering kapitaalverzekering
Premies voor een levensverzekering zijn niet aftrekbaar als zakelijke kosten.
Inhuren freelancer of zzp'er
Personeel
freelancer inhuren zzp inhuren onderaannemer uitbesteden co-creatief coauteur
Kosten voor het inhuren van een freelancer of andere zzp'er voor zakelijk werk zijn volledig aftrekbaar. Bewaar de factuur.
Loonkosten personeel
Personeel
loon salaris personeel werknemer werkgeverslasten loondienst
Loonkosten voor werknemers inclusief werkgeverslasten zijn volledig aftrekbaar als zakelijke kosten.
Uitzendbureau en detachering
Personeel
uitzendbureau detachering ingehuurd personeel tijdelijk personeel
Kosten voor ingehuurd personeel via een uitzendbureau of detacheringsbureau zijn volledig aftrekbaar.
Boekhouder en accountant
Administratie
boekhouder accountant belastingadviseur administratiekantoor boekhoudkosten accountantskosten
Kosten voor een boekhouder, accountant of belastingadviseur zijn volledig aftrekbaar als zakelijke kosten.
Juridisch advies
Administratie
advocaat juridisch advies notaris contractadvies jurist rechtshulp zakelijk
Kosten voor juridisch advies over zakelijke aangelegenheden zijn volledig aftrekbaar.
KVK-inschrijving
Administratie
KVK KVK inschrijven Kamer van Koophandel inschrijfkosten KVK
De eenmalige inschrijfkosten bij de KVK zijn volledig aftrekbaar als zakelijke aanloopkosten.
KVK-uittreksel
Administratie
KVK uittreksel uittreksel handelsregister uittreksel
Kosten voor het opvragen van een KVK-uittreksel zijn volledig aftrekbaar.
Bankkosten zakelijke rekening
Administratie
bankkosten zakelijke rekening kosten bunq kosten Knab kosten bankabonnement transactiekosten
Maandelijkse abonnementskosten en transactiekosten van je zakelijke bankrekening zijn volledig aftrekbaar.
Incassobureau
Administratie
incassobureau incassokosten vordering innen debiteurenbeheer
Kosten voor een incassobureau om onbetaalde facturen te innen zijn volledig aftrekbaar.
Zakelijke lunch of diner
Representatie
lunch diner zakelijk eten klantdiner zakenlunch etentje restaurant zakelijk
Kosten voor zakelijke lunches en diners zijn beperkt aftrekbaar. Je kiest uit twee methoden: de drempelregel (alleen het deel boven €5.700 is aftrekbaar) of de 80%-regel (je trekt 80% van het totaal af). De 80%-regel is voor de meeste zzp'ers voordeliger.
Relatiegeschenken
Representatie
relatiegeschenk cadeau klant kerstpakket geschenk zakelijk gift
Relatiegeschenken zijn beperkt aftrekbaar. Kies tussen de drempelregel (boven €5.700 aftrekbaar) of de 80%-regel. Alcohol en voedsel als geschenk vallen altijd in de beperkt aftrekbare categorie.
Representatiekosten algemeen
Representatie
representatie representatiekosten receptie borrel zakelijk klantreceptie
Representatiekosten vallen onder de beperkte aftrekregel. Kies tussen de drempelregel (€5.700 in 2026) of de 80%-regel voor het totaal aan representatiekosten.
Koffie en thee op kantoor
Representatie
koffie thee versnaperingen kantinekosten koffieapparaat zakelijk
Kosten voor koffie, thee en versnaperingen op kantoor vallen onder de beperkt aftrekbare representatiekosten — drempelregel of 80%-regel.
Persoonlijke verzorging kapper
Representatie
kapper kapster persoonlijke verzorging schoonheidssalon manicure zakelijk
Kosten voor persoonlijke verzorging zoals de kapper zijn nooit aftrekbaar — ook niet als je ze maakt omdat je er representatief uit wilt zien voor klanten.
Werkkleding met bedrijfslogo
Kleding
werkkleding bedrijfskleding uniform logo kleding overall veiligheidskleding werkschoenen
Werkkleding met een zichtbaar bedrijfslogo of -beeldmerk van minimaal 70 cm² is volledig aftrekbaar. Het logo moet duidelijk zichtbaar zijn en de kleding moet uitgesproken zakelijk karakter hebben.
Beschermende kleding
Kleding
veiligheidshelm helm harnas veiligheidslaarzen beschermingsbril veiligheidskleding PBM handschoenen werk
Beschermende kleding die je uitsluitend kunt dragen in een werksituatie — zoals een veiligheidshelm, overall, veiligheidslaarzen of beschermingsbril — is volledig aftrekbaar.
Pak en zakelijke kleding
Kleding
pak kostuum overhemd blouse nette kleding zakelijke kleding stropdas blazer
Gewone kleding die je ook privé kunt dragen — zoals een pak, overhemd of nette jurk — is nooit aftrekbaar, ook niet als je die kleding uitsluitend voor zakelijke afspraken aanschaft.
Zakelijke auto — brandstof
Auto
benzine diesel tanken laadkosten brandstof auto elektriciteit auto
Brandstofkosten voor een zakelijke auto op de balans zijn volledig aftrekbaar. Bij een privéauto zitten brandstofkosten in de €0,25 per kilometer — niet apart aftrekken.
Zakelijke auto — onderhoud
Auto
autoonderhoud APK banden reparatie auto garage olie wisselen
Onderhoudskosten, APK, banden en reparaties van een zakelijke auto op de balans zijn volledig aftrekbaar.
Zakelijke auto — wegenbelasting
Auto
wegenbelasting motorrijtuigenbelasting MRB autobelasting
Wegenbelasting voor een zakelijke auto op de balans is volledig aftrekbaar.
Zakelijke auto — verzekering
Auto
autoverzekering WA verzekering allrisk cascoverzekering auto
Autoverzekeringspremies voor een zakelijke auto op de balans zijn volledig aftrekbaar.
Fiets zakelijk
Auto
fiets e-bike elektrische fiets bakfiets zakelijke fiets
Een zakelijke fiets is volledig aftrekbaar. Gebruik je hem ook privé dan is alleen het zakelijke deel aftrekbaar. Je mag ook €0,25 per zakelijke fietskilometer aftrekken in plaats van de werkelijke kosten.
Tol en vignetten
Auto
tol tolgeld vignet tolvignet snelwegtol
Tolkosten en vignetten die je betaalt voor zakelijke ritten zijn volledig aftrekbaar.
Postzegels en verzendkosten
Communicatie
postzegel porto verzendkosten aangetekende post pakket versturen zakelijk
Porto en verzendkosten voor zakelijke correspondentie zijn volledig aftrekbaar.
Zakelijke nieuwsbrief
Communicatie
nieuwsbrief email marketing Mailchimp Klaviyo ActiveCampaign e-mailmarketing
Kosten voor een zakelijke nieuwsbrief via platforms zoals Mailchimp, Klaviyo of ActiveCampaign zijn volledig aftrekbaar.
Zakelijke lening rente
Financieel
lening rente zakelijke lening krediet rente hypotheekrente zakelijk
Rente op zakelijke leningen is volledig aftrekbaar als zakelijke kosten.
Boetes en dwangsommen
Financieel
boete bekeuring dwangsom sanctie parkeerboete verkeersboete belastingboete
Geldboetes, dwangsommen en bestuurlijke sancties zijn nooit aftrekbaar — ook niet als ze voortvloeien uit je zakelijke activiteiten.
Goodwill betaald
Financieel
goodwill overname klantenbestand bedrijfsovername
Betaalde goodwill bij overname van een bedrijf of klantenbestand is aftrekbaar via afschrijving over de gebruiksduur — doorgaans 10 jaar.
Privé boodschappen
Niet aftrekbaar
boodschappen supermarkt privé eten thuismaaltijd
Boodschappen voor privégebruik zijn nooit aftrekbaar — ook niet als je thuis werkt.
Sportschool en sport privé
Niet aftrekbaar
sportschool fitness abonnement sport hardlopen zwemmen privé yoga privé
Kosten voor een privé sportschoolabonnement of sportactiviteiten zijn niet aftrekbaar — ook niet als sport bijdraagt aan je algehele gezondheid en productiviteit.
Privévakantie
Niet aftrekbaar
vakantie privéreis vliegreis privé hotel vakantie zomervakantie
Kosten voor een privévakantie zijn nooit aftrekbaar — ook niet als je tijdens de vakantie een zakelijk contact ontmoet.
Vaartuigen voor representatie
Niet aftrekbaar
boot jacht zeilboot motorboot vaartuig sloep
Vaartuigen die je gebruikt voor representatieve doeleinden — zoals een boot voor klantentertainment — zijn wettelijk uitgesloten van aftrek. Ook de BTW kun je niet terugvragen.
Steekpenningen en smeergeld
Niet aftrekbaar
steekpenning smeergeld omkoping corruptie
Steekpenningen, smeergeld en andere betalingen die verband houden met strafbare feiten zijn wettelijk uitgesloten van aftrek.
Camera en apparatuur webcamwerk
Erotiek en sekswerk
camera webcam ring light webcam apparatuur studio verlichting microfoon OnlyFans apparatuur livestream apparatuur
Een camera, ring light, microfoon en andere apparatuur die je zakelijk gebruikt voor webcamwerk of het produceren van erotische content zijn volledig aftrekbaar als zakelijk instrument.
Platform abonnement erotiek
Erotiek en sekswerk
OnlyFans Fansly platform kosten content platform abonnement erotisch platform
Abonnementskosten voor platforms zoals OnlyFans, Fansly of andere content platforms zijn volledig aftrekbaar als zakelijke kosten.
Werkruimte voor sekswerk of webcamwerk
Erotiek en sekswerk
werkruimte sekswerk studio thuis werkplek webcam privéhuis werkruimte
Een werkruimte voor sekswerk of webcamwerk thuis is aftrekbaar als die een zelfstandig deel van de woning vormt met eigen ingang of sanitair én als minimaal 30% van je inkomen in die ruimte wordt verdiend.
Kostuum en lingerie voor sekswerk
Erotiek en sekswerk
lingerie werkkleding kostuum sekswerk erotische kleding fetish kleding werk werkkostuum
Kleding en lingerie die je uitsluitend draagt in een werksituatie en die je buiten het werk niet zou kunnen dragen kan aftrekbaar zijn. De Belastingdienst is hier strikt: normale lingerie die je ook privé kunt dragen is niet aftrekbaar. Raadpleeg een belastingadviseur voor jouw specifieke situatie.
Make-up voor sekswerk of webcamwerk
Erotiek en sekswerk
make-up webcam make-up sekswerk cosmetica zakelijk schmink werk beauty producten werk
Make-up die je uitsluitend zakelijk gebruikt voor webcamwerk of opnamen is gedeeltelijk aftrekbaar. Je trekt het zakelijke deel af minus een bedrag voor normale privé make-upuitgaven.
Marketingkosten sekswerk
Erotiek en sekswerk
adverteren sekswerk promotie escort website sekswerk marketing erotiek
Kosten voor het promoten van je diensten — zoals adverteren op branchesites, website, visitekaartjes of social media — zijn volledig aftrekbaar als zakelijke marketingkosten.
Gezondheidstest SOA
Erotiek en sekswerk
SOA test gezondheidstest sekswerk medische keuring werk seksuele gezondheidstest
Kosten voor SOA-tests die je maakt als zakelijke verplichting in het kader van je werk als sekswerker zijn aftrekbaar als zakelijke kosten.
Condooms en beschermingsmiddelen sekswerk
Erotiek en sekswerk
condooms beschermingsmiddelen sekswerk glijmiddel zakelijk latex handschoenen werk
Condooms en andere beschermingsmiddelen die je zakelijk gebruikt als sekswerker zijn volledig aftrekbaar als zakelijke kosten.
Muziekinstrument
Artiesten en creatief
gitaar piano viool drums keyboard muziekinstrument versterker synthesizer fluit trompet bas saxofoon
Een muziekinstrument dat je zakelijk gebruikt is volledig aftrekbaar. Kost het meer dan €450 dan schrijf je het af over de gebruiksduur.
Podiumkleding artiest
Artiesten en creatief
podiumkleding kostuums artiest theaterkleding danskleding orkestkleding zwart pak muzikant circuskleding
Kleding die je uitsluitend draagt op het podium en die je buiten de werksfeer niet kunt dragen is aftrekbaar. Normale kleding die je ook privé kunt dragen is niet aftrekbaar.
Make-up artiest of acteur
Artiesten en creatief
schmink make-up artiest theaterschmink greasepaint bodypainting speciale effecten make-up prosthetics
Make-up en schmink die je uitsluitend zakelijk gebruikt als artiest of acteur is gedeeltelijk aftrekbaar — minus een bedrag voor normale privé make-upuitgaven.
Geluidsstudio en opnamestudio
Artiesten en creatief
studio huren opnamestudio geluidsstudio rehearsal ruimte oefenruimte huren
Kosten voor het huren van een geluidsstudio of opnamestudio zijn volledig aftrekbaar als zakelijke kosten.
Muzieknotenbladen en partituren
Artiesten en creatief
noten partituur notenblad muziekboek bladmuziek
Muzieknotenbladen, partituren en vakgerelateerde muziekmaterialen zijn volledig aftrekbaar.
DJ apparatuur
Artiesten en creatief
DJ apparatuur mixer controller CDJ geluidsinstallatie PA systeem subwoofer DJ draaitafel
DJ-apparatuur, mixers, controllers en geluidsinstallaties die je zakelijk gebruikt zijn volledig aftrekbaar. Kost het meer dan €450 dan schrijf je het af.
Auteursrecht en licenties betaald
Artiesten en creatief
auteursrecht licentie muziekrechten BUMA STEMRA licentiekosten royalty betaald
Kosten voor het verkrijgen van licenties, auteursrechten en muziekrechten voor zakelijk gebruik zijn volledig aftrekbaar.
Camera en fotoapparatuur
Fotografen en modellen
camera lens DSLR spiegelloos flitser statief Sony Canon Nikon fotoapparatuur camerabehuizing
Een zakelijke camera, lenzen, flitsers en andere fotoapparatuur zijn volledig aftrekbaar. Kost het meer dan €450 dan schrijf je het af over de gebruiksduur.
Kleding voor fotomodel
Fotografen en modellen
modellenkleding kleding shoots catwalk kleding fashion model haute couture werk
Kleding voor modellenwerk is vrijwel nooit aftrekbaar — de Belastingdienst beschouwt kleding vrijwel altijd als privé. Raadpleeg een belastingadviseur.
Portfolio en drukwerk fotograaf
Fotografen en modellen
portfolio lookbook composiet kaart portfolio drukken presentatiemateriaal fotograaf
Kosten voor het drukken van een portfolio, lookbook of andere zakelijke presentatiematerialen zijn volledig aftrekbaar.
Geheugenkaarten en opslagmedia
Fotografen en modellen
geheugenkaart SD kaart CF kaart harde schijf fotograaf opslag foto's
Geheugenkaarten, harde schijven en andere opslagmedia voor zakelijk gebruik zijn volledig aftrekbaar.
Fotobewerking software
Fotografen en modellen
Lightroom Photoshop Capture One fotobewerking raw bewerking DxO Luminar
Software voor fotobewerking zoals Adobe Lightroom, Photoshop en Capture One zijn volledig aftrekbaar als zakelijke tool.
Gereedschap en gereedschapskist
Bouw en ambacht
gereedschap boor zaag hamer schroevendraaier accuboormachine cirkelzaag gereedschapskist slijpschijf haakse slijper
Zakelijk gereedschap is volledig aftrekbaar. Gereedschap onder €450 trek je in één keer af. Duurder gereedschap schrijf je af over de gebruiksduur.
Bouwmaterialen
Bouw en ambacht
bouwmaterialen hout cement stenen gips verf kit schroeven spijkers leidingen betonijzer
Bouwmaterialen die je inkoopt voor een klantproject zijn volledig aftrekbaar als zakelijke inkoopkosten.
Steiger en bouwlift
Bouw en ambacht
steiger bouwlift hoogwerker steigerhuur stellage
Kosten voor het huren of aanschaffen van een steiger of bouwlift voor zakelijke werkzaamheden zijn volledig aftrekbaar.
Veiligheidsuitrusting bouw
Bouw en ambacht
veiligheidshelm helm harnas veiligheidslaarzen gehoorbescherming stofmasker veiligheidsbril PBM veiligheidsschoenen
Persoonlijke beschermingsmiddelen zoals helm, harnas, veiligheidslaarzen en beschermingsbril zijn volledig aftrekbaar.
Bestelbus en vrachtauto
Bouw en ambacht
bestelbus busje vrachtauto bedrijfsauto transporter Volkswagen Transporter Mercedes Sprinter Ford Transit
Kosten voor een zakelijke bestelbus of vrachtauto — brandstof, onderhoud, verzekering, afschrijving — zijn volledig aftrekbaar. Meer dan 500 km privégebruik per jaar? Dan geldt bijtelling.
BIG-registratie en herregistratie
Zorg
BIG registratie BIG herregistratie BIG register zorgregistratie herregistratie zorgverlener
Kosten voor het aanvragen of verlengen van je BIG-registratie zijn volledig aftrekbaar als zakelijke kosten.
Medische instrumenten en apparatuur
Zorg
medische apparatuur stethoscoop bloeddrukmeter medische instrumenten ecg apparaat behandelstoel onderzoekstafel
Medische instrumenten, apparatuur en hulpmiddelen die je zakelijk gebruikt als zorgverlener zijn volledig aftrekbaar.
Beschermingsmiddelen zorg
Zorg
handschoenen zorg mondmasker schort beschermingsmiddelen zorg FFP2 spatbril zorg beschermingspak
Handschoenen, mondmaskers, schorten en andere beschermingsmiddelen in de zorg zijn volledig aftrekbaar.
Desinfectiemiddelen zakelijk
Zorg
desinfectiemiddel handgel ontsmettingsalcohol reinigingsproduct zorg alcohol spray
Desinfectiemiddelen en reinigingsproducten die je zakelijk gebruikt als zorgverlener zijn volledig aftrekbaar.
Massagetafel en behandelstoel
Zorg
massagetafel behandelstoel therapiestoel behandeltafel fysiotherapiebed massagebank
Een massagetafel, behandelstoel of andere therapeutische meubels zijn volledig aftrekbaar. Kost het meer dan €450 dan schrijf je het af.
Inkoop voedsel voor doorverkoop
Horeca
inkoop horeca voedsel inkoop dranken inkoop ingrediënten keukeninkoop food cost catering inkoop
Inkoop van voedsel en dranken die je verkoopt aan klanten zijn volledig aftrekbaar als zakelijke inkoopkosten.
Keukenapparatuur horeca
Horeca
oven koelkast horeca friteuse koffiemachine zakelijk keukenapparatuur vaatwasser zakelijk espressomachine blender horeca
Professionele keukenapparatuur zoals ovens, koelkasten, friteuses en koffiemachines voor zakelijk gebruik zijn volledig aftrekbaar. Meer dan €450? Dan afschrijven.
Horeca inventaris
Horeca
servies bestek glazen tafelkleed menukaart horeca inventaris tafels stoelen restaurant dienblad
Servies, bestek, glazen, tafelkleden en andere horeca-inventaris zijn volledig aftrekbaar.
HACCP en voedselveiligheid
Horeca
HACCP voedselveiligheid hygiënecursus voedselveiligheidskeuring keuringsdienst allergenentraining
Kosten voor HACCP-cursussen, voedselveiligheidstrainingen en keuringen zijn volledig aftrekbaar.
Zaaigoed en plantmateriaal
Agrarisch
zaad zaaigoed pootgoed pootaardappelen plantsoen jonge planten zaailing
Kosten voor zaaigoed, pootgoed en plantmateriaal zijn aftrekbaar als zakelijke inkoopkosten voor agrariërs.
Veevoeder
Agrarisch
veevoeder veevoer krachtvoer ruwvoer hooi silage varkensvoer kippenvoer rundveevoer
Kosten voor veevoeder zijn aftrekbaar als zakelijke inkoopkosten voor veehouders.
Landbouwmachines
Agrarisch
tractor landbouwmachine oogstmachine maaimachine ploeg irrigatie spuitmachine aanhanger
Landbouwmachines zoals tractoren, oogstmachines en irrigatiesystemen zijn aftrekbaar via afschrijving over de gebruiksduur.
Dierenartskosen bedrijfsdieren
Agrarisch
dierenarts veearts veterinaire kosten diergeneeskundige kosten vaccinaties dieren medicijnen dieren
Dierenartskosen voor bedrijfsdieren zijn volledig aftrekbaar als zakelijke kosten.
Verpakkingsmateriaal
Transport en logistiek
dozen verpakking bubbeltjesfolie tape sealfolie verpakkingsmateriaal packing folie etiketten
Dozen, zakken, bubbeltjesfolie en ander verpakkingsmateriaal dat je zakelijk gebruikt zijn volledig aftrekbaar.
Magazijn en opslagruimte
Transport en logistiek
magazijn opslagruimte opslag huren loods opslagbox self storage zakelijk fulfillment
Huurkosten voor een zakelijk magazijn of opslagruimte zijn volledig aftrekbaar.
Bezorgkosten en verzendkosten
Transport en logistiek
verzendkosten bezorgkosten PostNL zakelijk DHL DPD pakket verzenden koerier
Bezorgkosten en verzendkosten voor zakelijke zendingen zijn volledig aftrekbaar.
Sportmat en equipment personal trainer
Sport zakelijk
sportmat yogamat gewichten dumbbell resistance band personal trainer equipment trainingsmateriaal kettlebell
Sportmateriaal zoals mats, gewichten, banden en andere training equipment die je zakelijk gebruikt als personal trainer zijn volledig aftrekbaar.
Sportschoolabonnement personal trainer
Sport zakelijk
sportschool abonnement zakelijk gym membership personal trainer fitnesscentrum abonnement werk
Een sportschoolabonnement is aftrekbaar als je er werkt als personal trainer en het abonnement noodzakelijk is voor de uitoefening van je beroep. Als je er alleen zelf traint is het niet aftrekbaar.
Sportdiploma's en licenties
Sport zakelijk
zwemdiploma zwemlescertificaat sportlicentie UEFA licentie KNVB diploma sportcertificaat fitness certificaat
Kosten voor het behalen van sportdiploma's, licenties en certificaten die nodig zijn voor de uitoefening van je beroep zijn volledig aftrekbaar.
Sportkleding met bedrijfslogo sport
Sport zakelijk
sportkleding logo teamshirt logo sportuniform wedstrijdkleding logo teamkleding
Sportkleding met een zichtbaar bedrijfslogo van minimaal 70 cm² is aftrekbaar als werkkleding.
Trimgereedschap en salon apparatuur
Dieren en natuur
trimschaar dierenverzorging gereedschap trimsalon gereedschap hondendroogkap borstel dieren trimtafel
Scharen, kammen, douchebenodigdheden en andere gereedschappen voor professionele huisdierenverzorging zijn volledig aftrekbaar.
Dierenartsvaccinaties zakelijk
Dieren en natuur
vaccinaties hond fokker kosten dierenartskoten zakelijk verplichte vaccinatie dieren chipregistratie dier
Kosten voor verplichte vaccinaties en medische behandelingen van zakelijke dieren zijn aftrekbaar.
Rijbewijs speciaal beroepsvereist
Overig
rijbewijs kosten rijles zakelijk rijbewijs C rijbewijs D vrachtwagen rijbewijs bus rijbewijs rijbewijs E
Een standaard rijbewijs B is niet aftrekbaar. Een speciaal rijbewijs zoals C (vrachtwagen) of D (bus) dat je uitsluitend nodig hebt voor je beroep kan wél aftrekbaar zijn.
Licentie en vergunning
Overig
vergunning exploitatievergunning licentie bouwvergunning horecavergunning milieuvergunning seksvergunning
Kosten voor zakelijk vereiste licenties en vergunningen zijn volledig aftrekbaar.
Contributie branchevereniging
Overig
contributie branchevereniging beroepsvereniging vakbond ondernemer FNV zelfstandigen VNO-NCW MKB Nederland
Contributie voor een zakelijke beroeps- of branchevereniging is volledig aftrekbaar.
Pensioen jaarruimte lijfrente
Overig
pensioen lijfrente jaarruimte pensioenopbouw zzp pensioensparen BrandNewDay pensioenpremie
Stortingen in een lijfrenteproduct binnen je jaarruimte zijn aftrekbaar als uitgave voor inkomensvoorzieningen in box 1 — niet als zakelijke kostenpost. Bereken je jaarruimte via de tool van de Belastingdienst.
Studielening rente
Overig
studielening DUO lening studieschuld studielening rente
Rente op een studielening is niet aftrekbaar als zakelijke kosten. Studieleningen zijn persoonlijk en vallen niet onder zakelijke financieringskosten.
Geen resultaten gevonden. Controleer de spelling of probeer een ander woord.
Deze checker geeft een indicatie op basis van de Nederlandse belastingwetgeving 2026. Bij twijfel over jouw specifieke situatie controleer je altijd via belastingdienst.nl of raadpleeg je een belastingadviseur.
Drie categorieën aftrekbaarheid
De Belastingdienst deelt zakelijke kosten in drie categorieën in.
- Volledig aftrekbare kosten zijn uitgaven die je volledig van je winst mag aftrekken — mits je ze kunt onderbouwen als zakelijk. Denk aan je laptop, boekhoudsoftware, zakelijke reiskosten en beroepsverzekeringen. Bewaar altijd je facturen en bonnetjes als bewijs.
- Gedeeltelijk aftrekbare kosten zijn uitgaven met zowel een zakelijk als een privékarakter — zoals een smartphone die je ook privé gebruikt, of een internetabonnement thuis. Je mag alleen het zakelijke deel aftrekken. Sommige kosten zoals zakelijke lunches en relatiegeschenken vallen onder een speciale beperkte aftrekregel: je kiest tussen de drempelregel van €5.700 of de 80%-regel.
- Niet aftrekbare kosten zijn uitgaven die de Belastingdienst beschouwt als privé — ook als je ze voor je werk maakt. Denk aan een pak of overhemd, de kapper, boetes en een privévakantie. Dat zijn persoonlijke kosten die nooit zakelijk zijn, ongeacht de aanleiding.
De investeringsgrens van €450
Koop je iets wat meer dan €450 kost en langer dan een jaar meegaat? Dan is het geen kosten maar een investering. Je trekt het bedrag niet in één keer af maar schrijft het af over de gebruiksduur — doorgaans drie tot vijf jaar. Onder de €450 mag je de aankoop in het jaar van aanschaf volledig aftrekken.
Gemengde kosten — zakelijk én privé
Gebruik je iets voor zowel zakelijke als privédoeleinden — zoals een telefoon, auto of internetabonnement — dan is alleen het zakelijke deel aftrekbaar. Schat het percentage zakelijk gebruik en houd dat bij. De Belastingdienst kan om onderbouwing vragen bij een controle.
FAQ
Je mag alle kosten aftrekken die je maakt voor de zakelijke belangen van je onderneming — mits er een duidelijk zakelijk doel is en de kosten in redelijke verhouding staan tot je omzet. Denk aan apparatuur, software, reiskosten, verzekeringen, opleidingen en marketingkosten. Privékosten zijn nooit aftrekbaar. Gebruik de checker hierboven om direct op te zoeken of een specifieke kostenpost aftrekbaar is.
Beperkt aftrekbare kosten zijn zakelijke uitgaven waarbij je niet het volledige bedrag mag aftrekken. Het gaat om kosten zoals zakelijke lunches, diners, relatiegeschenken en representatiekosten. Je kiest zelf welke methode je toepast: de drempelregel — alleen het deel boven €5.700 is aftrekbaar — of de 80%-regel waarbij je 80% van het totaal aan deze kosten aftrekt. De 80%-regel is voor de meeste zzp’ers met minder dan €28.500 aan dit soort kosten voordeliger.
Ja. De Belastingdienst kan tot zeven jaar terug vragen om bewijs van je zakelijke kosten. Bewaar alle facturen, bonnetjes en bankafschriften — digitaal is toegestaan mits leesbaar en ongewijzigd. Noteer bij elke uitgave het zakelijke doel, zeker bij gemengde kosten zoals een zakelijke lunch of een telefoon die je ook privé gebruikt.
Kost een bedrijfsmiddel meer dan €450 exclusief btw én gaat het langer dan een jaar mee? Dan is het een investering die je afschrijft over de gebruiksduur — doorgaans drie tot vijf jaar. Onder de €450 mag je de aankoop in het jaar van aanschaf volledig in één keer aftrekken als kosten.
Niet als zakelijke kostenpost in je winst- en verliesrekening. De AOV-premie is wel aftrekbaar maar op een andere manier: je voert hem op als uitgave voor inkomensvoorzieningen in box 1 van je belastingaangifte. Het effect op je belastbaar inkomen is hetzelfde maar de verwerking in je boekhouding verschilt. Meer hierover lees je in ons artikel over AOV-premie aftrekken als zzp’er.
Alleen als zakelijke kosten — en alleen als de studie of cursus direct verband houdt met je huidige beroep. Een vakgerelateerde cursus, certificering of bijscholing is volledig aftrekbaar. Een opleiding voor een ander beroep of een algemene universitaire studie is niet aftrekbaar als zakelijke kosten. Let op: studiekosten als privépersoon zijn sinds 2022 ook niet meer aftrekbaar via de aangifte inkomstenbelasting.
Zelden. Kleding is vrijwel nooit aftrekbaar omdat je die ook privé kunt dragen. Er zijn drie uitzonderingen: werkkleding met een bedrijfslogo van minimaal 70 cm² is aftrekbaar, beschermende kleding die je uitsluitend in een werksituatie kunt dragen is aftrekbaar, en kleding die je buiten de werksfeer absoluut niet kunt dragen — zoals specifiek podiumkostuum voor een orkestmusicus of danskleding — kan aftrekbaar zijn. Een pak, overhemd of blazer voor zakelijke afspraken is nooit aftrekbaar.