Als zzp’er krijg je vrijwel altijd te maken met btw. Voor veel starters is btw één van de meest verwarrende onderdelen van het ondernemerschap. In dit artikel lees je wat btw is, wanneer je btw moet rekenen en waar je als zzp’er op moet letten.
Wat is btw?
Btw staat voor belasting over de toegevoegde waarde. Het is een belasting die wordt geheven op de verkoop van producten en diensten. Als zzp’er bereken je btw aan je klanten en draag je deze vervolgens af aan de Belastingdienst.
De btw die je aan klanten rekent, wordt ook wel omzetbelasting genoemd. Deze belasting betaal je niet zelf, maar int je namens de Belastingdienst.
Wanneer moet je btw rekenen als zzp’er?
In de meeste gevallen ben je als zzp’er verplicht om btw te rekenen over je diensten of producten. Dit betekent dat je op je facturen een btw-bedrag vermeldt en dit bedrag ontvangt van je klant.
Er zijn uitzonderingen. Sommige diensten zijn vrijgesteld van btw, zoals bepaalde zorg-, onderwijs- of culturele diensten. Of jouw werkzaamheden onder een vrijstelling vallen, hangt af van de aard van je werkzaamheden en niet van je rechtsvorm.
Welke btw-tarieven zijn er?
In Nederland gelden verschillende btw-tarieven. Het meest gebruikte tarief is het algemene tarief. Daarnaast bestaat er een verlaagd tarief voor bepaalde goederen en diensten en een nultarief voor specifieke situaties, zoals sommige internationale leveringen.
Als zzp’er is het belangrijk dat je het juiste btw-tarief toepast. Een verkeerd tarief kan leiden tot correcties of naheffingen door de Belastingdienst.
Btw op facturen
Wanneer je btw rekent, moet dit correct worden vermeld op je facturen. Een factuur bevat onder andere het btw-tarief en het btw-bedrag. Ook moet duidelijk zijn over welk bedrag de btw is berekend.
Een correcte factuur is niet alleen belangrijk voor je eigen administratie, maar ook voor je klant. Zonder juiste btw-vermelding kan een factuur ongeldig zijn voor aftrek van btw.
Voorbelasting: btw terugvragen
Als zzp’er betaal je zelf ook btw over zakelijke kosten, bijvoorbeeld bij de aanschaf van materialen of diensten. Deze btw mag je in veel gevallen terugvragen bij de Belastingdienst. Dit wordt voorbelasting genoemd.
Je mag alleen btw terugvragen over kosten die zakelijk zijn en waarvoor je een geldige factuur hebt ontvangen. De teruggevraagde btw wordt verrekend met de btw die je moet afdragen.
Btw-aangifte doen
Periodiek moet je btw-aangifte doen bij de Belastingdienst. Hierbij geef je aan hoeveel btw je hebt ontvangen van klanten en hoeveel btw je zelf hebt betaald. Het verschil betaal je of krijg je terug.
Hoe vaak je btw-aangifte moet doen, hangt af van je situatie. Veel zzp’ers doen per kwartaal aangifte, maar dit kan ook maandelijks of jaarlijks zijn.
Veelgemaakte fouten bij btw
Een veelgemaakte fout is het vergeten om btw te rekenen of het toepassen van een verkeerd tarief. Ook wordt btw soms niet goed gescheiden van de omzet in de administratie.
Daarnaast vergeten sommige zzp’ers btw-aangifte te doen of doen dit te laat. Dit kan leiden tot boetes of rente. Door je administratie goed bij te houden, verklein je de kans op fouten.
Afronding
Btw is een vast onderdeel van het ondernemerschap voor zzp’ers. Door te begrijpen wat btw is, wanneer je btw moet rekenen en hoe aangifte werkt, voorkom je problemen en verrassingen. Een goede administratie helpt om btw correct te verwerken en overzicht te houden.
Dit artikel geeft een algemeen overzicht van btw voor zzp’ers. In vervolgartikelen kan dieper worden ingegaan op onderwerpen zoals btw-aangifte en speciale regelingen.
Bronnen en aannames
Dit artikel is gebaseerd op algemene informatie over btw-regels voor ondernemers in Nederland en richtlijnen van de Belastingdienst. Wet- en regelgeving kan wijzigen. Controleer bij twijfel altijd de actuele informatie van de Belastingdienst of raadpleeg een deskundige.